拨云见日 潮起扬帆：2024-2025年中国税收政策观察及11个中资出海热门投资地税务攻略报告-普华永道-202504.pdf
《拨云见日 潮起扬帆：2024-2025年中国税收政策观察及11个中资出海热门投资地税务攻略》由普华永道发布，旨在回顾中国年度重大税收政策变化，分析政策发展趋势，并总结11个热门出海投资地的税收热点问题，为企业出海提供税务决策指引。
**中国税收政策回顾与展望：**
* **各地纳税服务探索：** 税收事先裁定制度在各地逐渐落地，旨在优化营商环境，为企业提供税收遵从指引，减少税企矛盾。
* **中国税收立法：** 《关税法》和《增值税法》相继通过，标志着税收法治化进程的推进。其中，《增值税法》将于2026年1月1日起生效，将促进增值税制度的规范和稳定。水资源费改税全面实施，促进资源合理配置。
* **多重税收政策促产业升级与创新：** 中国财税部门出台了一系列税收政策支持产业升级与创新，如企业改制重组印花税优惠、节能节水设备数字化智能化改造企业所得税政策、上市公司股权激励个人所得税政策等。
* **2025年中国税收政策展望：** 预计2025年中国将实施更积极有为的宏观政策，包括加快推进部分品目消费税征收环节后移，规范税收优惠政策，以及积极探索建立激励机制。同时，税收征管将在数字化转型下持续推进，招商引资开启新模式。
**11个中资企业“出海”热门投资地税务攻略：**
* **香港特别行政区：** 概述香港税制、税收优惠、外地收入豁免征税机制、转让定价等问题，并展望未来发展。
* **新加坡：** 强调了新加坡税收优惠政策，包含发展和扩张计划、可返还投资抵扣计划，并介绍了2025年财政预算案中的措施以及柔佛-新加坡经济特区。
* **马来西亚：** 分析了近期与跨国公司相关的税收动态，包括税收优惠政策、转让定价、税务合规等问题，并展望未来发展及对跨国公司的建议。
* **越南：** 强调了越南的投资优势，对外国投资者的战略建议。
* **阿联酋：** 重点分析了税收激励和抵免政策，包括合格自由区人士制度、预提税、外国税收抵免等，并探讨了阿联酋的重大税收发展，包括支柱二在阿联酋的发展以及支持增长和创新的税收激励。
* **澳大利亚：** 概述了与外国投资者相关的关键税务问题，包括税收激励与简化措施、转让定价、国别报告制度等，并展望2025年及未来发展。
* **德国：**重点关注外国投资者在德国投资时最关注的热点问题，包括支柱二、新章节及对关联方贷款利息的解释、电子发票等，并展望2025年及以后的发展。
* **英国：**分析了英国预算案对企业所得税、转让定价、企业员工成本的影响，并提到英国税务局的管理改革。
* **匈牙利：** 概述了匈牙利的税制，分析了匈牙利提供的补贴和激励措施，包括区域性援助和非区域性援助，及与研发相关的税收激励。
* **美国：** 分析了美国业务的融资、利润分配与预提税影响、税收激励、转让定价等问题， 并提到美国税收协定。
* **墨西哥：** 分析了墨西哥的税收体系，联邦税，地方税。
相关报告
-
4.77 MB 55页 2024年中国企业出海洞察及全球趋势展望报告-霞光智库-202411.pdf
-
6.52 MB 43页 2015-2023年中国企业东南亚地区医疗行业投资回顾与展望报告-普华永道-202401.pdf
-
13.09 MB 208页 中国银行业2024年发展回顾及2025年展望报告-德勤-202504.pdf
-
2.27 MB 34页 2024年中国人力资源数字化行业研究报告-艾瑞咨询-202504.pdf
-
2.18 MB 20页 2024年香港税务及投资指南报告.pdf
-
3.13 MB 31页 2024年中国空气净化器出海报告：呼吸之净，遍及世界.pdf
-
3.79 MB 119页 2024年中国外资统计公报-商务部-202411.pdf
-
50.92 KB 12页 2022-2027年中国木材市场竞争格局及未来投资前景预测报告.pdf
-
20.79 MB 63页 2024年中国健身行业市场前景及投资研究报告
-
6.27 MB 54页 2024新能源企业出海系列之扬帆东南亚报告-毕马威-202404.pdf
-
5.93 MB 26页 AI潮起—2024中国新科技出海报告-智象x凯正咨询-202404.pdf
-
7.33 MB 353页 2019-2025年中国餐饮行业深度分析与投资前景预测报告(1).pdf
-
3.06 MB 27页 2019年中国物流行业投资赛道梳理报告-艾瑞-201911.pdf
-
4.66 MB 154页 2024中国消费健康行业发展报告-商务部-2025.pdf